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法人税申告書の書き方(平成23年3月決算対応)

法人税申告書の書き方(平成23年3月決算対応)

税込価格: 3,909 円 (本体価格: 3,619 円)

成松 洋一 編著

ページ数 / 判型: 640ページ / B5判

2010年11月26日刊

ISBN: 978-4-7547-1764-3

商品コード : 2109
製造元 : 成松 洋一 編著
本体価格 : 3,619
価格 : 3,909円(税込)
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平成22年度改正におけるグループ法人税制の創設をはじめとする大幅な法人税法の改正...

平成22年度改正におけるグループ法人税制の創設をはじめとする大幅な法人税法の改正により新設・整備された法人税申告書別表、別表付表及び特別償却の付表を網羅し、各別表・付表に係る個別制度の解説とともに別表等の作成・記載のしかたを分かりやすく解説!

特色

★ 平成22年度改正におけるグループ法人税制の創設をはじめとする大幅な法人税法の改正により新設・整備された法人税申告書別表、別表付表及び特別償却の付表を網羅し、各別表・付表に係る個別制度の解説とともに別表等の作成・記載のしかたを分かりやすく解説!
★ 重要かつ使用頻度の高い別表や記載上の留意点の多い別表については、設例に基づく記載例を示して実務に対応!
★ 難解な地方税についても、設例に基づく記載例を交えた法人住民税・法人事業税・地方法人特別税の申告書の書き方を収録して実務に対応!
★ 本年度改正により、法人税関係租税特別措置を適用する場合の申告書への添付が義務化された『適用額明細書』の書き方を収録!
★ 巻末には、モデル法人の具体的設例に基づく法人税申告書と各申告書別表及び法人住民税、法人事業税・地方法人特別税の申告書の記載例を収録し、申告書作成の実務を実践できる編集!

主要目次

 第一章 総   説

一 法人税の申告納税制度の概要
二 法人税の申告書の構成と種類
三 法人税に係る申請書および届出書等の種類
四 各事業年度の所得の金額の計算
五 確定申告書の記載の順序

 第二章 各   説
別表1(1) 各事業年度の所得に係る申告書  普通法人(特定の医療法人を除く。)、一般社団法人等及び人格のない社団等の分
別表2 同族会社等の判定に関する明細書
別表3(1) 特定同族会社の留保金額に対する税額の計算に関する明細書
別表3(2)〜(4)付表 土地の譲渡等に係る譲渡利益金額に対する税額の計算に関する明細書等
別表3(5)〜(8) 課税除外とされる短期所有に係る土地等の譲渡に係る対価の額等に関する明細書等
別表4  所得の金額の計算に関する明細書
別表5(1) 利益積立金額の計算に関する明細書
別表5(1) 資本金等の額の計算に関する明細書
別表5(1)付表 種類資本金額の計算に関する明細書
別表5(2) 租税公課の納付状況等に関する明細書
別表6(1) 所得税額の控除に関する明細書
別表6(2)〜(5の2) 外国税額の控除に関する明細書等
別表6(5の3) 外国子会社が納付したとみなされる外国法人税額に関する明細書
別表6(6) 試験研究費の総額等に係る法人税額の特別控除に関する明細書
別表6(6)付表 繰越税額控除限度超過額等に関する明細書
別表6(7) 中小企業者等が試験研究を行った場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表6(8) 試験研究費の増加額等に係る法人税額の特別控除に関する明細書
別表6(9) 平均売上金額の計算に関する明細書
別表6(9) 比較試験研究費の額及び基準試験研究費の額の計算に関する明細書
別表6(10) エネルギー需給構造改革推進設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表6(11) 中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表6(12) 中小企業者等又は中小連結法人が特定機械等を指定事業の用に供しなくなった場合のリース特別控除取戻税額に関する明細書別表6(13) リース資産の使用状況等に関する明細書
別表6(14) 事業基盤強化設備等を取得した場合等の法人税額の特別控除に関する明細書
別表6(15) 事業基盤強化設備等を事業の用に供しなくなった場合のリース特別控除取戻税額に関する明細書
別表6(16) リース資産の使用状況等に関する明細書
別表6(17) 沖縄の特定地域において工業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表6(18) 沖縄の特定中小企業者が経営革新設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表6(19) 沖縄の特定中小企業者又は特定中小連結法人が経営革新設備を事業の用に供しなくなった場合のリース特別控除取戻税額に関する明細書
別表6(20) リース資産の使用状況等に関する明細書
別表6(21) 情報基盤強化設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表6(22) 情報基盤強化設備等を事業の用に供しなくなった場合のリース特別控除取戻税額に関する明細書
別表6(23) リース資産の使用状況等に関する明細書
別表6(24) 法人税の額から控除される特別控除額に関する明細書
別表6(25) 電子機器利用設備を指定事業の用に供しなくなった場合のリース特別控除取戻税額に関する明細書
別表6(26) リース資産の使用状況等に関する明細書
別表6(27) リース情報通信機器等を事業の用に供しなくなった場合のリース特別控除取戻税額に関する明細書
別表6(28) リース資産の使用状況等に関する明細書
別表7(1) 欠損金又は災害損失金の損金算入に関する明細書
別表7(1)付表1 適格合併等を行った場合の調整後の控除未済欠損金額の計算に関する明細書
別表7(1)付表2 共同事業を営むための適格組織再編成等に該当しない場合の引継対象未処理欠損金額又は控除未済欠損金額の特例に関する明細書
(付1) 欠損金の繰戻しによる還付請求書
別表7(2) 会社更生等による債務免除等があった場合の欠損金の損金算入に関する明細書
別表8(1) 受取配当等の益金不算入に関する明細書
別表8(2) 外国子会社から受ける配当等の益金不算入に関する明細書
別表9(2) 組合事業等による組合等損失額の損金不算入又は組合等損失超過合計額の損金算入に関する明細書
別表10(6) 収用換地等の場合の所得の特別控除に関する明細書
別表10(6) 特定事業の用地買収等の場合の所得の特別控除等に関する明細書
別表11(1) 個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書
別表11(1の2) 一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書
別表11(2) 返品調整引当金の損金算入に関する明細書
別表11(3) 退職給与引当金の益金算入に関する明細書
別表12(1) 海外投資等損失準備金の損金算入に関する明細書
別表13(2) 保険金等で取得した固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書
別表13(4) 収用換地等に伴い取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書
別表13(5) 特定の資産の買換えにより取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書
別表13(11) 平成21年及び平成22年に先行取得をした土地等の圧縮額の損金算入に関する明細書
別表14(1) 民事再生等評価換えによる資産の評価損益に関する明細書
別表14(2) 寄附金の損金算入に関する明細書
別表14(2)付表 公益社団法人又は公益財団法人の寄附金の公益法人特別限度額の計算に関する明細書
別表14(4) 完全支配関係がある法人の間の取引の損益の調整に関する明細書
別表14(7) 公益法人等が普通法人に移行する場合等の累積所得金額又は累積欠損金額の益金又は損金算入等に関する明細書
別表15 交際費等の損金算入に関する明細書
別表16(1) 旧定額法又は定額法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書
別表16(2) 旧定率法又は定率法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書
別表16(4) 旧国外リース期間定額法若しくは旧リース期間定額法又はリース期間定額法による償却額の計算に関する明細書
  (付) 特別償却等の償却限度額に関する付表
  付表1 エネルギー需給構造改革推進設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表2 中小企業者等又は中小連結法人が取得した機械等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表3 事業基盤強化設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表4 沖縄の特定中小企業者又は特定中小連結法人が取得した経営革新設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表5 情報基盤強化設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表6 特定設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表7 関西文化学術研究都市の文化学術研究地区における文化学術研究施設の
     特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表8 保全事業等資産の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表9 地震防災対策用資産の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表10 集積区域における集積産業用資産の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表11 事業革新設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表12 特定余暇利用施設の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表13 特定電気通信設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表14 共同利用施設の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表15 資源再生化設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表16 新用途米穀加工品等製造設備の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表17 特定地域における工業用機械等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表18 医療用機器等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表19 特定医療用建物の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表20 特定増改築施設の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表21 建替え病院用等建物の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表22 経営基盤強化計画を実施する指定中小企業者の機械等の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表23 障害者を雇用する場合の機械等の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表24 障害者対応設備等の特別償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表25 農業経営改善計画等を実施する法人の機械等の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表26 支援事業所取引金額が増加した場合の三年以内取得資産の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表27 事業所内託児施設等の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表28 漁業経営改善計画を実施する法人の漁船の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表29 中心市街地優良賃貸住宅等の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表30 高齢者向け優良賃貸住宅の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表31 特定再開発建築物等の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表32 倉庫用建物等の割増償却の償却限度額の計算に関する付表
  付表33 新たに特別償却等の適用対象とされた資産の特別償却等の償却限度額の計算に関する付表
法人税関係租税特別措置の「適用額明細書」
別表16(8) 一括償却資産の損金算入に関する明細書
法人道府県民税・法人事業税・地方法人特別税の申告書
 第6号様式 確定申告書
 第6号様式別表4の4 利子割額の控除・充当・還付に関する明細書
 第6号様式別表5 所得金額に関する計算書
 第9号の2様式 利子割額の都道府県別明細書
 第10号様式 課税標準の分割に関する明細書
 第20号様式 法人市町村民税の確定申告書

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